发挥保险业作用 推动养老产业发展——访全国政协常委、中国人寿保险（集团）公司原董事长杨明生

“我国步入老龄化社会，有不少企业向养老产业转型，但发展结构还不成形，顶层设计还不够完善。”作为全国政协常委，中国人寿保险（集团）公司原董事长杨明生今年两会向记者分享了关于保险业推动我国养老产业发展的真知灼见。

杨明生建议，针对我国日益进入老龄社会的现状，要发挥保险业的积极作用，加强税延养老保险的顶层设计和推广，并完善相关配套措施，推进我国养老产业的健康发展。

加强税延养老保险的顶层制度设计和推广

我国人口老龄化问题日益严重，一系列政策机制纷纷出台，但问题同样相伴而行。在保险业深耕多年的杨明生拥有十分宝贵的经验，这也使得他能够及时捕捉当前养老产业存在的问题。

杨明生指出，我国养老产业支付能力普遍不足，现行养老保障水平难以覆盖养老消费需求，个人税收递延型商业养老保险（以下简称“个税递延养老保险”）、长期护理保险发展有待加强。当前，我国的养老保障三大支柱发展极为不均衡，养老金整体待遇水平较低。

从机构养老情况看，目前北上广深等一线城市中端商业养老机构对自理老人的月均收费约5000元，二线城市一般约3000元，远在养老金领取额平均值之上，老年人如果没有其他经济来源，仅依靠养老金很难消费更高质量的养老服务，而个税递延养老保险去年刚开始在上海、福建（含厦门）和苏州工业园区进行试点，覆盖范围相对不广，覆盖人员相对不多，优惠力度也还有待提升，长期护理保险也缺乏顶层设计，存在失能鉴定标准不统一、服务质量规范不完善等问题。

杨明生指出，要加强个税递延养老保险的顶层制度设计和推广。在覆盖范围上，建议提升税收优惠力度，将个人为配偶投保个税递延养老保险列入税收抵扣范围，并进一步降低领取时7.5%的实际税率 ；在抵扣程序上，建议与新税法接轨，采用定额扣除制，即去掉6%的浮动限额约束，将税延额度确定为一个固定值，并将月抵扣改为年抵扣，同时将其与子女教育等专项附加扣除项一起作为税前扣除项目纳入“个人所得税”APP，以此简化流程 ；在缴费方式上，为进一步提升广泛参与力度，建议可考虑将个税递延养老保险作为类企业年金的半强制性“自动参保”计划，默认员工自动参保，以提高整体效率。并在及时加强、完善顶层设计的同时，尽快向全国范围内推广。

制定统一标准体系完善配套支持政策

金融是经济的血脉，产业发展离不开金融的支持。谈及养老产业发展方面存在的问题，杨明生指出，目前存在产业投融资渠道不够通畅，金融支持养老产业发展方面力度不足；保险机构投资养老社区服务产业很难获得成本合理的渠道融资，资产证券化退出方式以及税收、补贴等方面政策支持不够明确等问题。从国外经验看，养老、长租等物业通常会有政策性贷款等低息资金的支持，在房地产税、企业所得税方面有明确的减免措施，在融资渠道方面也有资产证券等金融产业链条的支持。