专家支招“第三支柱”养老保险

夯实财富储备是应对人口老龄化的重要基础。“养老钱”怎么筹，关系到每个人的晚年幸福。

第三支柱养老保险近来成为热议话题。什么是三支柱养老保险制度体系？我国为何要发展多层次、多支柱养老保险体系？第三支柱养老保险制度模式如何设计？来听听专家观点。

多支柱养老金体系更可持续

人力资源社会保障部副部长游钧在日前的国新办发布会上表示，国际经验表明，多层次的养老金体系更加风险可控、更具可持续性。

“十四五”规划建议明确提出，发展多层次、多支柱养老保险体系。国务院总理李克强3月5日在政府工作报告中提出，推进养老保险全国统筹，规范发展第三支柱养老保险。

何谓“第三支柱”？中国养老金融50人论坛秘书长董克用介绍，国际上普遍选择国家、单位、个人养老责任共担的三支柱养老金体系。在我国，第一支柱为基本养老保险，第二支柱即企业年金和职业年金，第三支柱包括个人储蓄性养老保险和商业养老保险。

董克用表示，在三支柱养老金体系中，第一支柱的目标是确保国民基本养老收入、防止老年贫困，政府负有最终财政兜底责任；第二支柱的目标是增加员工养老收入、吸引和留住优秀员工；而第三支柱的目标则是加强自我保障能力、变储蓄养老为投资养老。

公开数据显示，2019年末，我国基本养老保险基金累计结存62873亿元，企业年金基金累计结存17985亿元，作为第三支柱试点的个人税收递延型商业养老保险参保人数4.7万人、保费收入2.45亿元。

游钧说，我国养老保险体系中，第一支柱基本健全，已覆盖近十亿人；第二支柱初步建立并逐步完善，已覆盖5800多万人；第三支柱还没有出台，在整个养老保险体系中仍是短板。

二三支柱短板有待“加长”

发展第二、第三支柱养老金，显然可以减轻第一支柱的负担。

“现收现付的含义通俗地说，就是用这一代人交的钱养活上一代人。”中国社会科学院教授郑秉文说，在绝大多数发达国家，第一支柱养老金采用现收现付制，基金积累不多，法律规定的支付月数往往只有几个月，因此，凡是养老资产储备雄厚的国家，其第二、第三支柱都十分发达，例如，美国的第二、第三支柱养老金储备规模是第一支柱的近10倍。

他表示，构建多层次养老金体系是制度模式的选择，夯实养老财富储备是制度目标的结果。根据这个要求，长期看，中国三支柱养老保险制度体系的改革取向，应是以基金积累为基础的“资产型”养老金制度模式，而非以现收现付为基础的“负债型”养老金制度模式。

随着我国人口老龄化程度加深、养老服务需求增长以及灵活就业比重提高，第三支柱养老保险的重要性更加凸显。